L’assurance-vie est un produit d’épargne très apprécié en raison de ses avantages, notamment en matière de fiscalité. Toutefois, la déclaration de l’imposition des revenus relatifs à ce contrat peut s’avérer complexe, surtout lors du retrait d’argent. La bonne information est essentielle pour éviter les erreurs dans cette démarche. Dans cet article, nous vous proposons un guide clair et simple sur la manière de gérer la fiscalité liée à votre assurance-vie, en vous renseignant sur les différentes obligations en matière de déclaration fiscale. Nous détaillerons le fonctionnement de la fiscalité, la nouveauté du Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), ainsi que les cas spécifiques à remplir dans votre déclaration d’impôts pour l’année en cours, afin que vous puissiez naviguer sereinement à travers ce processus. Si vous retirez des fonds de votre assurance-vie, il est impératif de bien comprendre vos obligations auprès de l’administration fiscale pour ne pas vous exposer à des désagréments.
Un produit d’épargne très efficace, mais un peu compliqué en matière de fiscalité
L’assurance-vie est souvent reconnue comme un produit d’épargne efficace, réputé pour ses nombreux bénéfices. En effet, il offre des rendements intéressants qui peuvent optimiser vos économies à long terme. Cependant, ce produit n’est pas exempt de complexité, en particulier sur le plan fiscal. D’ailleurs, lorsque vous commencez à retirer de l’argent de votre contrat d’assurance-vie, la fiscalité devient un aspect crucial à maîtriser. C’est dans cette optique que nous souhaitons vous présenter un guide qui vous aidera à comprendre et à déclarer vos gains issus de ce contrat de manière efficace.
Comment fonctionnent la fiscalité et la déclaration de l’assurance-vie ?
Il est crucial de comprendre que si votre compte d’assurance-vie reste inactif, il n’y a aucune obligation de déclaration. En d’autres termes, les bénéfices générés par les intérêts accumulés sur votre assurance-vie ne nécessitent pas d’être intégrés dans votre déclaration d’imposition, tant que vous n’effectuez pas de rachats. En revanche, dès que vous réalisez un rachat, que ce soit partiel ou total, vous êtes dans l’obligation de déclarer votre assurance-vie, car vous serez alors imposable sur la plus-value qui en résulte. À cet égard, il est particulièrement important d’être conscient des retraits effectués durant l’année 2021, car vous devrez en tenir compte pour votre déclaration.
En cas de rachat total, le calcul de la plus-value se base sur la différence entre le montant du contrat au moment du rachat et le total des versements préalablement réalisés. Pour les rachats partiels, c’est la plus-value sur le montant retiré qui sera prise en compte sur le plan fiscal. De plus, il est essentiel de garder à l’esprit que le taux d’imposition dépend de la date d’ouverture du contrat ainsi que du montant versé. Pour les contrats ouverts depuis plus de huit ans, un abattement de 4 600 euros est accordé, et 9 200 euros pour les couples, et ce, sur les revenus générés.
Ainsi, à travers cette souplesse, l’assurance-vie s’érige en une option fiscalement avantageuse comparée à d’autres produits d’épargne, tels que les livrets d’épargne ou les comptes titres.
La nouveauté du PFU depuis 2018 pour pouvoir déclarer le contrat d’assurance-vie sur l’impôt sur le revenu
Depuis 2018, il est indispensable de prendre en compte le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), également désigné sous le nom de flat-tax, qui se compose d’un taux de 12,8 % pour l’impôt sur le revenu, accompagné de 17,2 % pour les prélèvements sociaux. Il est important de noter que cette réglementation s’applique uniquement aux versements réalisés après le 27 septembre 2017, lors de la réalisation d’un rachat. Votre assureur facilite ce processus en transmettant un formulaire fiscal unique (IFU) aux autorités fiscales, lequel présente les sommes déclarées avant et après l’instauration du PFU. Par conséquent, ces informations sont déjà préremplies sur votre déclaration d’impôt, simplifiant considérablement votre démarche.
Il convient de garder en tête que l’administration fiscale distingue entre deux systèmes d’imposition :
Comment déclarer votre assurance-vie en 2022 ? Les cases essentielles à remplir
Pour commencer, il est nécessaire de savoir comment déclarer correctement votre assurance-vie lors de votre déclaration de revenus. Pour les contrats ayant plus de huit ans, cinq cases sont à surveiller.
Ensuite, pour celles concernées par les versements effectués après septembre 2017, trois autres cases sont à considérer, bien qu’elles ne soient pas exigées avant cette date.
Pour les contrats de moins de huit ans, trois cases supplémentaires doivent être examinées.
Il est à noter qu’il existe une option pour refuser le PFU en remplissant la case 2OP, une option à privilégier pour les foyers non imposables.
Dernière étape de la déclaration d’assurance-vie : les cotisations de sécurité sociale
À cette étape, toutes les cases doivent d’ores et déjà être remplies. Vous n’avez qu’à vérifier les cases de cotisations de sécurité sociale en vous basant sur le relevé fiscal que vous avez reçu de votre assureur avant la date limite de déclaration :
Il est maintenant temps pour vous de commencer le remplissage de votre déclaration de revenus pour votre ou vos contrats d’assurance-vie.
Pour tirer pleinement parti des avantages offerts par ces contrats, il peut être judicieux de souscrire plusieurs types d’assurance-vie afin de profiter des spécificités de chacun. En effet, cette approche vous permettra d’optimiser vos économies et de maximiser vos rendements. Pour vous aider dans ce choix, n’hésitez pas à consulter notre comparatif des contrats d’assurance-vie proposés par les banques et les courtiers en ligne.
L’importance de la gestion financière à travers l’assurance-vie
La gestion financière est un sujet crucial pour de nombreux investisseurs. L’assurance-vie, par sa flexibilité, offre une opportunité unique de planifier à la fois l’épargne et la transmission de patrimoine. En effet, elle permet non seulement de se constituer une épargne à long terme tout en optimisant la fiscalité, mais également de préparer sa succession dans de meilleures conditions. En choisissant judicieusement les sommes versées et le type de contrat, il est possible de maximiser les rendements tout en réduisant les impacts fiscaux.
Les alternatives à l’assurance-vie
Il est également important de s’interroger sur les alternatives à l’assurance-vie. D’autres produits d’épargne peuvent convenir à différents profils d’investisseurs et à leurs objectifs spécifiques. Ce peut être le cas des livrets d’épargne réglementés, qui offrent une sécurité et une liquidité accrues, ou encore des produits d’investissement boursier qui, bien que plus risqués, peuvent générer des rendements plus élevés. Chacun de ces produits a ses propres enjeux fiscaux et il est primordial d’analyser les implications financières de son choix d’épargne.